متى يُستحق إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

تأكد من تقديمه. كان إقرار الفترة الضريبية المنتهية في 30 يونيو 2026 مستحقاً في 28 يوليو 2026. إذا لم يُقدَّم، فتُطبَّق الآن غرامة 1,000 درهم (و2,000 درهم إذا تكرر التأخير خلال 24 شهراً).

عند التأخر: 1,000 درهم للإقرار المتأخر، و2,000 درهم عند التكرار خلال 24 شهراً، حتى للإقرار الذي لا ضريبة فيه. والضريبة غير المسددة عليها غرامة تأخير شهرية منفصلة. المصدر: إقرار ضريبة القيمة المضافة: متأخر ما لم يكن قد قُدِّم (يفتح في علامة تبويب جديدة)

تأكد من تقديمه. كان إقرار الفترة الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2025 مستحقاً في 30 سبتمبر 2026. إذا لم يُقدَّم، فقد بلغت غرامة التأخير 500 درهم وتزيد كل شهر (500 درهم شهرياً في السنة الأولى، ثم 1,000 درهم). إذا أُسّست الشركة بعد 31 ديسمبر 2025، فلا ينطبق عليها هذا الإقرار؛ أضف تاريخ التأسيس.

عند التأخر: 500 درهم عن كل شهر أو جزء منه خلال أول 12 شهراً من التأخير، ثم 1,000 درهم شهرياً. والتأخر في سداد الضريبة له غرامة منفصلة. المصدر: إقرار ضريبة الشركات: متأخر ما لم يكن قد قُدِّم (يفتح في علامة تبويب جديدة)

يجب عموماً على شركات الإمارات، ومنها شركات المناطق الحرة، التسجيل حتى لو كانت نسبتها 0%. أضف تاريخ إصدار أول رخصة لمعرفة الموعد.

عند التأخر: غرامة 10,000 درهم للتسجيل المتأخر. تعفي الهيئة منها الشركات المؤهلة التي تقدّم إقرارها الأول أو إقرارها السنوي خلال 7 أشهر من نهاية الفترة الضريبية الأولى. المصدر: تأكد من تسجيلك في ضريبة الشركات (يفتح في علامة تبويب جديدة)

تذكير مقترح: بعد ستة أشهر من نهاية السنة المالية في 31 ديسمبر 2025. تحدد منطقتك الحرة الموعد الفعلي، وقد يكون أبكر، وما إذا كان يلزم تقديم الحسابات المدققة إليها؛ فراجع قواعدها.

عند التأخر: تحدد منطقتك الحرة أي غرامة تأخير، ولا نذكر رقماً لها. يجب على الشخص المؤهل في المنطقة الحرة، وعلى الشركات التي تتجاوز إيراداتها 50 مليون درهم في الفترة الضريبية، إعداد قوائم مالية مدققة والاحتفاظ بها لأغراض ضريبة الشركات (القرار الوزاري رقم 84 لسنة 2025). المصدر: تحقق من قاعدة منطقتك الحرة للحسابات المدققة (يفتح في علامة تبويب جديدة)

اليوم 28 من الشهر التالي لنهاية الفترة الضريبية في 30 سبتمبر 2026، ويُنقل إلى يوم العمل التالي إذا وافق عطلة نهاية الأسبوع. قد تغيّره العطلات الرسمية أو الفترات التي تحددها الهيئة.

عند التأخر: 1,000 درهم للإقرار المتأخر، و2,000 درهم عند التكرار خلال 24 شهراً، حتى للإقرار الذي لا ضريبة فيه. والضريبة غير المسددة عليها غرامة تأخير شهرية منفصلة. المصدر: قدّم إقرار ضريبة القيمة المضافة (يفتح في علامة تبويب جديدة)

إذا كانت شركتك تصدر فواتير لشركات أخرى أو لجهات حكومية، فالفوترة الإلكترونية تنطبق عليها سواء كانت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة أم لا. المبيعات للمستهلكين فقط خارج النطاق. يجب على الشركات ذات إيرادات 50 مليون درهم أو أكثر تعيين مزوّد خدمة معتمد بحلول 30 أكتوبر 2026 وبدء إصدار الفواتير الإلكترونية في 1 يناير 2027 (القرار الوزاري رقم 244 لسنة 2025 وتعديله بالقرار رقم 66 لسنة 2026). اختر فئة إيراداتك لترى مواعيدك فقط.

عند التأخر: 5,000 درهم عن كل شهر أو جزء منه دون تعيين مزوّد خدمة أو دون تطبيق النظام (قرار مجلس الوزراء رقم 106 لسنة 2025). المصدر: تحقق مما إذا كنت تحتاج إلى مزوّد خدمة للفوترة الإلكترونية: إيرادات 50 مليون درهم أو أكثر (يفتح في علامة تبويب جديدة)

إذا كانت شركتك تصدر فواتير لشركات أخرى أو لجهات حكومية، فالفوترة الإلكترونية تنطبق عليها سواء كانت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة أم لا. المبيعات للمستهلكين فقط خارج النطاق. يجب على الشركات ذات إيرادات أقل من 50 مليون درهم تعيين مزوّد خدمة معتمد بحلول 31 مارس 2027 (القرار الوزاري رقم 244 لسنة 2025 وتعديله بالقرار رقم 66 لسنة 2026).

عند التأخر: 5,000 درهم عن كل شهر أو جزء منه دون تعيين مزوّد خدمة أو دون تطبيق النظام (قرار مجلس الوزراء رقم 106 لسنة 2025). المصدر: تحقق مما إذا كنت تحتاج إلى مزوّد خدمة للفوترة الإلكترونية: إيرادات أقل من 50 مليون درهم (يفتح في علامة تبويب جديدة)

إذا كانت شركتك تصدر فواتير لشركات أخرى أو لجهات حكومية، فالفوترة الإلكترونية تنطبق عليها سواء كانت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة أم لا. المبيعات للمستهلكين فقط خارج النطاق. للشركات ذات إيرادات أقل من 50 مليون درهم، تصبح الفوترة الإلكترونية عبر مزوّد الخدمة إلزامية في 1 يوليو 2027.

عند التأخر: 5,000 درهم عن كل شهر أو جزء منه دون تعيين مزوّد خدمة أو دون تطبيق النظام (قرار مجلس الوزراء رقم 106 لسنة 2025). المصدر: ابدأ إصدار الفواتير الإلكترونية (يفتح في علامة تبويب جديدة)

تسعة أشهر بعد نهاية الفترة الضريبية في 31 ديسمبر 2026. مطلوب حتى مع نسبة 0% أو تسهيلات الأعمال الصغيرة. إذا كانت فترتك الضريبية الأولى أقصر أو أطول من سنة، فاعتمد تاريخ نهايتها الفعلي. تسهيلات الأعمال الصغيرة، للشركات المقيمة التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم في هذه الفترة وكل فترة سابقة، تُختار في كل إقرار وتستمر حتى الفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله (القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026)، ولا تتاح للشخص المؤهل في المنطقة الحرة.

عند التأخر: 500 درهم عن كل شهر أو جزء منه خلال أول 12 شهراً من التأخير، ثم 1,000 درهم شهرياً. والتأخر في سداد الضريبة له غرامة منفصلة. المصدر: قدّم إقرار ضريبة الشركات (يفتح في علامة تبويب جديدة)